Interesat e kredisë në deklaratën tatimore: çfarë zbritet?

Interesat e zbritshëm nuk janë e njëjta gjë me të gjithë këstin e kredisë

Sipas rregullave në fuqi për 2026, interesat e kredive private mund të zbriten nga të ardhurat e tatueshme brenda kufijve ligjorë. Shlyerja e kapitalit të huazuar, nga ana tjetër, nuk është zbritje e interesave të borxhit. Një këst mujor shpesh përmban të dy përbërësit. Prandaj nuk mund t’i transferoni thjesht të gjitha këstet vjetore si kosto interesi në deklaratën tatimore.

Vendimtare janë viti tatimor, rregullat në fuqi dhe vlerësimi individual tatimor. Ky artikull trajton kreditë private. Zbritja tatimore nuk e bën financimin as falas dhe as automatikisht të arsyeshëm. Kësti duhet të mund të paguhet nga buxheti aktual, pavarësisht efektit të mëvonshëm tatimor.

Cili kufi vlen aktualisht

Neni 33 paragrafi 1 shkronja a i ligjit federal për tatimin federal të drejtpërdrejtë e kufizon zbritjen e interesave private të borxhit në të ardhurat e tatueshme nga pasuria plus 50'000 franga. Ky kufi ka të bëjë me të gjithë interesat përkatës privatë të borxhit, jo me një kufi të veçantë për çdo kredi. Duhet të merren parasysh përjashtimet e posaçme ligjore dhe situata konkrete.

Udhëzuesi kantonal shpjegon ku regjistrohen borxhet dhe interesat në deklaratën përkatëse tatimore dhe cilat dëshmi kërkohen. Përdorni udhëzuesin e vitit të duhur tatimor. Një udhëzues më i vjetër mund të shpjegojë strukturën bazë, por nuk zëvendëson kontrollin e rregullave aktuale. Kur ka disa vendbanime tatimore ose rrethana të veçanta personale, mbështetja profesionale mund të jetë e dobishme.

Dokumentoni interesat dhe borxhin e mbetur

Kërkoni nga kredidhënësi vërtetimin vjetor ose pasqyrën e përshtatshme. Prej saj duhet të duken interesat përkatës për vitin tatimor dhe gjendja e paraqitur e borxhit. Krahasoni të dhënat me kontratën tuaj dhe sqaroni mospërputhjet para dorëzimit. Ruani dëshmitë bashkë me deklaratën tatimore.

Caktimi në kohë përcaktohet nga rregullat tatimore dhe jo nga një transfertë bankare e zgjedhur sipas dëshirës. Udhëzuesi i Bernës përmend për shembull interesat e borxhit që janë bërë të pagueshme gjatë vitit tatimor. Për rastin tuaj kontrolloni udhëzuesin kantonal. Një vërtetim vjetor është më i dobishëm se një pjesë e përgjithshme interesi e këstit e vlerësuar vetë.

Kur zëvendësoni një kredi gjatë vitit, mund të nevojiten dëshmi nga disa kredidhënës. Mblidhni interesat realisht përkatës pa regjistruar dy herë të njëjtën periudhë. Shuma e kredisë së re që u përdor për të mbyllur borxhin e vjetër nuk është vetë shpenzim interesi. Edhe tarifat dhe primet e sigurimit nuk duhen trajtuar pa verifikim si interesa borxhi.

Sa mund të jetë kursimi tatimor

Një zbritje ul të ardhurat e tatueshme, jo faturën tatimore me të njëjtën shumë. Një shembull qëllimisht i thjeshtuar: nëse pranohen plotësisht 1'000 franga interesa dhe norma marxhinale e supozuar e tatimit është 20 për qind, matematikisht rezulton një lehtësim tatimor prej 200 frangash. Ekonomikisht mbeten 800 franga shpenzim interesi. Efekti real varet nga vlerësimi juaj tatimor.

Norma marxhinale e tatimit nuk është shifër fikse për të gjitha familjet. Të ardhurat, vendbanimi dhe rrethanat personale ndikojnë në llogaritje. Kur të ardhurat e tatueshme janë të ulëta ose mungojnë, përfitimi mund të jetë i vogël. Prandaj mos e bazoni vendimin për kredi në një kursim të përgjithshëm tatimor të paverifikuar.

Dalloni amortizimin, leasing-un dhe sigurimet

Amortizimi ul një borxh ekzistues dhe nuk është zbritje e interesave private të borxhit. Edhe pagesat e leasing-ut nuk duhen trajtuar tatimisht thjesht si interesa të një huaje private. Udhëzuesi i Bernës përcakton shprehimisht se interesat e leasing-ut nuk janë të zbritshëm. Prandaj një përbërës i quajtur «interes» në ofertën e leasing-ut nuk mjafton automatikisht.

As një sigurim fakultativ i kësteve nuk është interes borxhi vetëm sepse faturohet bashkë me këstin. Kërkoni paraqitjen veçmas të llojeve të ndryshme të kostove. Krahasimi Kredi makine apo leasing duhet ta marrë parasysh trajtimin tatimor vetëm si një faktor ndër disa.

Nga 2029 rregullat ndryshojnë

Këshilli Federal ka caktuar hyrjen në fuqi të reformës tatimore me ndryshime në zbritjen e interesave private të borxhit më 1. janar 2029. Sipas rregullit bazë të publikuar, zbritja e përgjithshme e interesave të borxhit do të lidhet atëherë me raportin mes vlerës së disa pronave të dhëna me qira ose në përdorim me pagesë dhe pasurisë së përgjithshme. Nga kjo rrjedh se mundësia e deritanishme e zbritjes së interesave të kredive private nuk mund të projektohet e pandryshuar në të ardhmen.

Për një kredi private shumëvjeçare ky ndryshim është i rëndësishëm edhe nëse vetë kredia nuk ka lidhje me një pronë. Për vitet e mëvonshme mos llogaritni automatikisht të njëjtin lehtësim tatimor si për 2026. Sqaroni rregullat që do të vlejnë atëherë dhe përjashtimet e mundshme sipas informacioneve aktuale tatimore. Për llogaritjen e kostove të kredisë nuk nevojitet këshillim i thelluar për pasuritë e paluajtshme; vendimtare është të mos premtohet kursim tatimor i përhershëm.

Krahasoni fillimisht kostot e kredisë para tatimeve

Krahasoni ofertat fillimisht sipas pagesave të tyre reale. Lehtësimi i mundshëm tatimor mund të shqyrtohet si shtesë, por nuk duhet të justifikojë interesa të larta ose afat të papërshtatshëm. Kush paguan më pak interesa kursen shpenzime reale, edhe nëse prej kësaj lind një zbritje më e vogël.

Shembujt e kostove të kredisë ndihmojnë të dalloni shpenzimin e interesit nga shlyerja totale. Edhe para një shlyerjeje të parakohshme duhet të kontrolloni pasqyrën konkrete dhe rezervën në dispozicion, në vend që të mbani një borxh vetëm për shkak të zbritjes tatimore.

Pyetje të shpeshta

A mund ta zbres të gjithë këstin e kredisë?

Jo. Pjesa e interesit të borxhit dhe kthimi i kapitalit duhen ndarë. Amortizimi nuk është zbritje e interesave private të borxhit.

A i marr mbrapsht plotësisht interesat e paguara përmes tatimit?

Jo. Një zbritje e pranuar ul të ardhurat e tatueshme. Efekti tatimor varet nga vlerësimi juaj personal tatimor.

A vlejnë rregullat e sotme pa ndryshim gjatë gjithë afatit?

Jo. Sidomos ndryshimi i rregullave të interesave të borxhit i caktuar për 2029 duhet marrë parasysh në pritshmëritë afatgjata.

Burimet dhe përditësimi

Gjendja: 13. tetor 2026. Vendimtare janë rregullat në fuqi, verifikimi individual dhe dokumentet e kontratës.

• Ligji federal për tatimin federal të drejtpërdrejtë, neni 33
• Kantoni i Bernës: udhëzuesi 2025, interesat e borxhit
• ESTV: hyrja në fuqi e reformës tatimore në 2029

Dhënia e kredisë ndalohet nëse çon në mbingarkesë me borxhe. Llogaritja e buxhetit është tregues jo detyrues dhe jo ofertë kredie.